Дополнительный выпуск акций, распределяемых среди акционеров общества
Акция является эмиссионной именной ценной бумагой (ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о РЦБ)). Эмиссия акций осуществляется в соответствии с указанным Федеральным законом и утвержденными Федеральной службой по финансовым рынкам (приказ от 25 января 2007 г. N 07-4/пз-н) на основании ст.ст. 38, 40 Закона о РЦБ Стандартами эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг (далее - Стандарты). Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг состоит из этапов, указанных в п. 1 ст. 19 Закона о РЦБ, и проходящих в установленной законом последовательности.
Рассмотрим каждый из этих этапов при размещении дополнительных обыкновенных акций путем размещения их среди акционеров за счет имущества АО. Вначале отметим, что поскольку в рассматриваемом случае число лиц, среди которых будут размещаться акции, будет менее 500, регистрация проспекта эмиссии акций не потребуется (п. 2 ст. 19 Закона о РЦБ). Выпуск же акций согласно ст. 2 Закона о РЦБ будет дополнительным.
РЕШЕНИЕ О РАЗМЕЩЕНИИ АКЦИЙ
Решением о размещении дополнительных акций, размещаемых путем распределения среди акционеров, является решение об увеличении уставного капитала АО путем размещения дополнительных акций посредством распределения их среди акционеров (п. 4.1.1 Стандартов).
В соответствии с п. 2 ст. 28 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон о АО) решение об увеличении уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций принимается общим собранием акционеров или советом директоров (также этот орган может называться наблюдательным советом) акционерного общества (далее - АО или общество), если в соответствии с уставом общества ему предоставлено право принимать такое решение. Решение принимается советом директоров АО единогласно, при этом не учитываются голоса его выбывших членов. Общее собрание акционеров принимает такое решение только по предложению совета директоров общества, если иное не установлено уставом общества; для принятия решения необходимо большинство голосов акционеров - владельцев голосующих акций общества, принимающих участие в собрании (пп. 6 п. 1 ст. 48, п. 2 и п. 3 ст. 49 Закона о АО).
В решении о размещении дополнительных акций должны быть указаны сведения, перечисленные в п. 4 ст. 28 Закона о АО и п. 4.1.2 Стандартов, в том числе в качестве способа размещения указано распределение дополнительных акций среди акционеров, также могут быть определены иные условия размещения акций, включая имущество (собственные средства), за счет которого (которых) осуществляется увеличение уставного капитала. В соответствии с п. 4.3.2 Стандартов размещение дополнительных акций АО путем распределения их среди акционеров этого общества осуществляется за счет следующего имущества (собственных средств) общества: добавочного капитала АО; остатков фондов специального назначения АО по итогам предыдущего года (за исключением резервного фонда), нераспределенной прибыли АО прошлых лет.
При направлении на увеличение уставного капитала АО нераспределенной прибыли прошлых лет это должно быть предусмотрено соответствующим решением общего собрания акционеров общества (п. 4.1.3 Стандартов). Сумма, на которую увеличивается уставный капитал общества за счет имущества общества, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов общества и суммой уставного капитала и резервного фонда общества, рассчитанной по данным бухгалтерской отчетности АО-эмитента за последний квартал (завершенный отчетный период), предшествующий дате представления документов для государственной регистрации дополнительного выпуска акций, срок представления которой в соответствии с требованиями федеральных законов уже наступил (п. 4.3.3 Стандартов).
Согласно п. 5 ст. 28 Закона о АО при увеличении уставного капитала АО за счет его имущества путем размещения дополнительных акций эти акции распределяются среди всех акционеров. При этом каждому акционеру распределяются акции той же категории (типа), что и акции, которые ему принадлежат, пропорционально количеству принадлежащих ему акций. Увеличение уставного капитала АО за счет его имущества путем размещения дополнительных акций, в результате которого образуются дробные акции, не допускается. При распределении дополнительных акций акционерам - владельцам дробных акций на дробную акцию распределяется часть дополнительной акции, пропорциональная принадлежащей им дробной акции. При этом такое распределение не является образованием дробной акции (п. 4.3.6 Стандартов).
Следует учитывать, что дополнительные акции могут быть размещены АО только в пределах количества объявленных акций, установленного его уставом (п. 3 ст. 28 Закона об АО). Таким образом, при отсутствии в уставе соответствующих положений необходимо решить вопрос о внесении в устав АО положений об объявленных акциях. Соответствующее решение принимается тремя четвертями голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров (пп. 5 п. 1 ст. 48, п. 4 ст. 49 Закона об АО).
Учтите, что такие изменения в устав АО должны быть зарегистрированы в порядке, установленном Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Отсутствие государственной регистрации изменений в устав является основанием для отказа в государственной регистрации дополнительного выпуска акций (п. 2.4.16, пп. "б" п. 2.4.17 Стандартов).
РЕШЕНИЕ О ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ВЫПУСКЕ АКЦИЙ
Согласно п. 2.1.3 Стандартов решение о дополнительном выпуске акций утверждается на основании и в соответствии с решением об их размещении. Решение о дополнительном выпуске акций должно содержать сведения, указанные в п. 1 ст. 17 Закона о РЦБ. Решение о дополнительном выпуске акций должно быть утверждено не позднее шести месяцев с момента принятия решения об их размещении (п. 2.3.3 Стандартов). Решение утверждает совет директоров АО, а при отсутствии такого органа в обществе - общее собрание акционеров (п. 2 ст. 17 Закона о РЦБ, п. 2.3.2 Стандартов, п. 1 ст. 64 Закона о АО). Подписывается решение о дополнительному выпуске акций лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа эмитента, с указанием даты подписания, и скрепляется печатью эмитента (п. 2.3.5 Стандартов). Решение составляется в трех экземплярах (п. 4 ст. 17 Закона о РЦБ).
ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ВЫПУСКА АКЦИЙ
Государственная регистрация дополнительного выпуска акций осуществляется Федеральной службой по финансовым рынкам (далее - ФСФР) и ее территориальными подразделениями (п. 1 ст. 20 Закона о РЦБ, п. 2.4.1 Стандартов, приказ ФСФР от 18 сентября 2008 г. N 08-35/пз-н). Государственная регистрация дополнительного выпуска осуществляется на основании заявления АО-эмитента (по форме приложения 1 (1) Стандартов), к которому прилагаются документы, подтверждающие соблюдение предшествующих процедур, оплату государственной пошлины за совершение регистрационных действий и иные, указанные в п. 2 ст. 20 Закона о РЦБ, п. п. 2.4.2, 2.4.5, 2.4.6., 4.2.1 Стандартов, а при необходимости - и указанные в п. 4.2.2 Стандартов.
Решение о дополнительном выпуске предоставляется в трех экземплярах. Тексты анкеты эмитента, решения о дополнительном выпуске предоставляются также на электронном носителе и в формате, соответствующем требованиям федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (п. 2.4.7 Стандартов). В соответствии с п. 2.4.8 Стандартов документы на государственную регистрацию дополнительного выпуска акций должны быть представлены не позднее 3 месяцев с даты утверждения решения об их дополнительном выпуске.
Регистрирующий орган обязан осуществить государственную регистрацию дополнительного выпуска ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в его государственной регистрации в течение 30 дней с даты получения им документов и магнитных носителей. Регистрирующему органу предоставлено право приостанавливать течение этого срока для проверки достоверности сведений, содержащихся в представленных документах, но не более чем на 30 дней (п. 3 ст. 20 Закона о РЦБ, п. 2.4.9, п. 2.4.10 Стандартов).
В течение трех дней с момента принятия решения регистрирующий орган обязан направить АО-эмитенту уведомление о государственной регистрации, два экземпляра решения о дополнительном выпуске акций с отметкой о его регистрации и государственным регистрационным номером; а при отказе - направить уведомление об отказе в государственной регистрации дополнительного выпуска акций, содержащее основания отказа (п. 2.4.15 Стандартов). До момента государственной регистрации дополнительного выпуска размещение акций не допускается (п. 1 ст. 19, ч. 1 ст. 24 Закона о РЦБ).
РАЗМЕЩЕНИЕ АКЦИЙ
Размещение акций включает в себя внесение приходных записей по лицевым счетам в реестре владельцев ценных бумаг (п. 2.5.1 Стандартов). В соответствии с п. 4.3.1 Стандартов распределение дополнительных акций АО среди его акционеров осуществляется в один день, указанный в зарегистрированном решении об их дополнительном выпуске, на основании записей на лицевых счетах у держателя реестра на этот день. Указанный день не должен наступать позднее одного месяца с даты государственной регистрации дополнительного выпуска акций.
ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ОТЧЕТА ОБ ИТОГАХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ВЫПУСКА АКЦИЙ
Отчет об итогах дополнительного выпуска акций должен быть представлен в регистрирующий орган не позднее 30 дней после окончания срока размещения акций, либо - при досрочном размещении - не позднее 30 дней после размещения последней ценной бумаги этого дополнительного выпуска (п. 1 ст. 25 Закона о РЦБ, п. 2.6.1 Стандартов). Отчет составляется по форме приложения 8 (1) к Стандартам. Он утверждается единоличным исполнительным органом АО, если уставом общества принятие решения по указанному вопросу не отнесено к компетенции коллегиального исполнительного органа или совета директоров АО (п. 2.6.2 Стандартов). В соответствии с п. 6 ст. 25 Закона о РЦБ, п. 2.6.3 Стандартов отчет должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа АО, его главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции) с указанием даты подписания и скреплен печатью АО. Отчет предоставляется в трех экземплярах в бумажном виде, а также на электронном носителе и в формате, соответствующем требованиям федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (п. 2.6.5 Стандартов).
Одновременно с отчетом в регистрирующий орган представляются заявление о регистрации отчета (по форме приложения 7 к Стандартам) и документы, подтверждающие соблюдение процедур эмиссии, оплату государственной пошлины за совершение регистрационных действий и иные, указанные в п. 2.6.4 Стандартов. Регистрация отчета согласно п. 2.6.6 Стандартов должна быть проведена в течение 14 дней с даты получения регистрирующим органов необходимых документов и магнитных носителей.
В течение 3 дней с даты принятия решения о государственной регистрации отчета регистрирующий орган выдать обязан (направить) АО соответствующее уведомление и два экземпляра отчета об итогах дополнительного выпуска акций с отметкой о государственной регистрации. В случае принятия решения об отказе в государственной регистрации отчета регистрирующий орган на основании п. 2.6.8 Стандартов обязан в течение 3 дней с даты принятия соответствующего решения обязан выдать (направить) эмитенту уведомление об отказе в государственной регистрации отчета, содержащее основания отказа. В случае отказа в государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска акций такой дополнительный выпуск признается несостоявшимся, и его государственная регистрация аннулируется (п. 2.6.12 Стандартов).
ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ В УСТАВ АО
По итогам размещения дополнительных акций в устав общества вносятся изменения в части увеличения размера уставного капитала (п. 2 ст. 12 Закона об АО).
Также обратите свое внимание на следующие разделы:
|
