Панамский фонд

Одной из форм защиты активов является панамский Фонд. Деятельность Фондов в Панаме регулируется Законом о частных фондах 1995 года. В отличие от трастов, создаваемых, как правило, в странах Общего права (например, Англии), Фонд является самостоятельным юридическим лицом без каких-либо требований относительно срока существования, накопления капитала и т.п. требований.

Фонд не имеет права заниматься коммерческой деятельностью. Однако, может быть участником/акционером в других компаниях

Учредитель Фонда передает нотариально заверенный устав Фонда в Государственный Реестр. При этом учредителем Фонда может выступить номинальное лицо и, в этой связи, нет необходимости раскрывать действительного учредителя Фонда.

В уставе указываются имена/названия компаний членов Совета Фонда (т.е. тех лиц, которые будут управлять Фондом в интересах бенефициаров), имущество Фонда (например, акции, доли других компаний ит.п.), место регистрации, имя регистрационного агента и некоторые другие данные.

Учредителем, бенефициаром, членом Совета Фонда может быть любое юридическое или физическое лицо. Учредитель и член Совет Фонда может одновременно быть бенефициаром Фонда. При этом нет количественного ограничения в отношении учредителей, членов Совета и бенефициаров Фонда.

Имена бенефициаров и положения по управлению Фондом могут устанавливаться в отдельном документе, который не сдается ни в один государственный орган. Данный документ является своего рода договором между управляющим и бенефициаром и не подлежит разглашению третьим лицам иначе как по решению суда или с согласия самого бенефициара.

В соответствии с законодательством Панамы, лица, участвующие в управлении Фондом и располагающие сведениями о деятельности Фонда, несут ответственность за разглашение этих сведений в виде лишения свободы на срок до 6 лет и штрафа в размере до 50 000 долларов США, не считая обязанности возместить убытки, связанные с разглашение такого рода информации.
Отсутствуют требования относительно обязательных ежегодных собраний Совета Фонда и учредителей. В случае, если собрания предусмотрены внутренними документами Фонда, то они могут проводиться в любой стране, в любое время и в любой форме.

Нет требований относительно максимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставный капитала Фонда составляет порядка 10 000 и не требует внесения/оплаты при регистрации Фонда. Каких-либо сроков оплаты уставного капитала не установлено.

Нет требований относительно обязательного ведения и сдачи бухгалтерской отчетности и проведению аудиторской проверки. Бухгалтерские документы, а также иные внутренние документы (в случае наличия) могут храниться в любой стране мира.

Панамский Фонд полностью освобожден от уплаты всех налогов в Республике Панама, включая подоходный налог, налог на имущество, налог на недвижимое имущество, налог на наследование, налог с продаж, НДС и другие. Как и в случае с обычными панамскими компаниями налогообложение может возникнуть только при получении дохода, происходящего из источников в Панаме.

Фонды уплачивают налог на капитал в размере около 60 долларов США и ежегодные лицензионные сборы в размере около 250 долларов США.

Иностранное законодательство в части применения прав наследников в отношении переданного в Фонд имущества не применяется. В случае смерти или утраты дееспособности бенефициаром управление имуществом будет осуществляться в интересах того лица, которое было указано в качестве последующего бенефициара на случай смерти или утраты дееспособности первоначального бенефициара.

Так же обратите свое внимание на следующие разделы:

• Схема с панамским фондом