Возможные варианты использования панамского фонда

В предлагаемой схеме акциями/долями российской компании будет владеть оффшорная компания (IBC). В свою очередь акционером оффшорной компании будет оффшорный панамский Фонд. Номинальный учредитель Фонда назначает бенефициаром Фонда конечное физическое или юридическое лицо (бенефициаром фонда можно сделать оффшорную компанию).

В описываемой схеме управление будет осуществляться через номинальных директоров, что позволит обеспечить конфиденциальность в отношении конечных бенефициаров бизнеса.

Регистрации оффшорных компаний в разных юрисдикциях позволяет уменьшить риск получения информации о конечном бенефициаре. Например, для того чтобы данная информация была получена контролирующими/правоохранительными государственными органами, потребуется получить санкции на раскрытие информации об акционерах в судебных инстанциях БВО/Белиза. Это занимает довольно много времени и не всегда получается положительное решение суда. Но даже в случае получения положительного решения суда, потребуется получить еще одно решения уже в Панаме, т.к. именно панамский фонд будет акционером оффшорной компании.

В случае если бенефициаром Фонда является еще одна оффшорная компания, зарегистрированная в другой юрисдикции, то потребуется получить санкции на раскрытие информации еще и в третьей стране.

Таким образом, процесс раскрытия информации о конечных бенефициарах может занять несколько лет, что должно позволить принять защитные меры.

Что касается защиты активов, то для возможного предотвращения злоупотреблений со стороны номинальных управляющих, возможно получить не только договор на управление компанией, но и решение о сложении номинальным директором с себя полномочий. Обычно такое решение делается без указания даты (или с указанием).

Помимо этого, номинальные директора не будут располагать информацией о том, где у компании открыты счета, т.к. их будут открывать лица по доверенности. Соответственно номинальный директор не сможет злоупотребить денежными средствами на счетах компании.

Что касается другого имущества, то учредительными документами может быть предусмотрено обязательное согласование номинальным директором компании с ее акционером совершение любых сделок с активами компании.

В любом случае, если управление оффшорной компанией будет осуществляться по доверенности, и все документы будут храниться в дали от номинального директора, то последний не будет располагать информацией об активах компании.

Что бы ограничить право директора выдавать доверенности любым третьим лицам, можно предусмотреть обязательную процедуру согласования выдачи доверенности с акционером компании.

Однако следует учитывать, что в случае открытия счетов в солидных европейских банках, последние выдвигают одним из условий открытия счета раскрытие информации о конечном бенефициаре всего бизнеса (зачастую требуется встреча представителя банка с бенефициаром). В случае отказа от предоставления такой информации банк отказывает в открытии счета компании.

В силу данных обстоятельств, утечка информации о конечном бенефициаре может произойти через банк. Данная информация является банковской тайной и охраняется законом соответствующей страны. Нарушение законодательства о банковской тайне может быть уголовно наказуемо.