Общая информация по фондам на Бермудских островах
На Бермудских островах инвестиционные фонды называются коллективными инвестиционными схемами (Collective Investment Schemes). Существуют следующие виды схем:
1. признанная (recognized scheme)
2. стандартная (standart scheme)
3. институанальная (institutional scheme)
На Бермудских островах, как и на БВО, фонды могут иметь соответствующие организационно-правовые формы: компания, траст, товарищество.
В соответствии с Актом Бермудских о-ов об инвестиционной деятельности 2003 г. коллективные инвестиционные схемы освобождаются от необходимости регистрироваться, они лишь проходят процедуру признания.
Согласно п.6 Инструкции Казначейства Бермудских островов о классификации коллективных инвестиционных схем 1998 года в процессе рассмотрения заявления о признании компании, траста или товарищества фондом Казначейство Бермудских островов (Bermuda Monetary Authority, далее по тексту – «Казначейство»), которое является контрольным органом по отношению к фондам, может запросить дополнительную информацию соответственно о компании, трасте, товариществе, а также их учредителях.
Важно отметить, что в случае непредоставления или несвоевременного предоставления уже функционирующим фондом информации, запрашиваемой Казначейством (определение пределов запрашиваемых материалов, содержащееся в п. 10 Инструкции, весьма расплывчатое – «любые материалы, необходимые Казначейству для лучшего понимания целей, функций, а также деятельности фонда вообще»), последнее вправе провести проверку данного фонда, получая, таким образом, доступ к: документам финансовой и бухгалтерской отчетности, документам о праве собственности на имущество фонда, информации касательно вкладов и т.п.
Инструкция устанавливает также существенные ограничения в отношении свободы распределения долей фонда. Так, в п.12 Инструкции установлен запрет вносить изменения в проспект (prospectus) фонда – документ, содержащий сведения о том, кому будут предлагаться доли – без предварительного одобрения таких изменений Казначейством. В дополнение к этому, фонд обязан публиковать свой годовой отчет, а также копии документов финансовой отчетности.
Органы управления фонда – администратор, аудитор, юрист или любое другое лицо, осуществляющее общее управление фондом, оказывающее ему бухгалтерские, аудиторские или технические услуги (услуги по делопроизводству) – обязаны в письменном виде доложить Казначейству о нецелевом использовании средств фонда (в том случае, если они расходуются на цели, отличные от целей, зафиксированных в учредительных документах фонда). Такой доклад подлежит включению в очередной годовой отчет фонда.
Более того, фонд обязан предоставлять в Казначейство ежемесячные отчеты, которые должны отражать реальную стоимость пая (доли) в предыдущем месяце, сравнительные анализ стоимости пая по сравнению с предыдущим отчетным периодом, общая стоимость всего имущества фонда, количество новых пайщиков, а также любую другую информацию по требованию Казначейства.
Также Инструкцией предусматривается возможность проведения периодических собраний Казначейства и фонда. Это делается с целью осуществления Казначейством своих контрольных полномочий за деятельностью фонда.
Как видно из вышеизложенного, фонды на Бермудских островах подвержены довольно существенному контролю со стороны государственных органов.
Андрей Боксер
Так же обратите свое внимание на следующие разделы:
|
